Vught

Rekenen met reserves.

De reservepot van de gemeente Vught telt bijna 30 miljoen euro.

Net iets minder dan 50% hiervan is voorbestemd. Bijvoorbeeld:
2,5 miljoen om nieuwe scholen te kunnen bouwen en onderhouden
5 miljoen om het extra groen in Stadhouderspark te beheren
1 miljoen om bovenwijkse voorzieningen aan te kunnen leggen
1,2 miljoen is al gestort in het potje Rijksinfra N65 (en spoor).

Het grootste deel bestaat uit:
11,7 miljoen algemene reserve en
5,5 miljoen reserve 'grondbedrijf'

Maar eigenlijk is een deel van de reserve grondbedrijf ook al voorbestemd. Om het potje Rijksinfra N65 te vullen is uiteindelijk een bijdrage uit deze reserve van 3,2 miljoen voorzien. Wat dan resteert is:

5,5 - 3,2 =

2,3 miljoen om de risico's op de grondexploitatie op te vangen.

Het belangrijkste risico bij de grondexploitaties is De Koepel. Het college rekent hier gemakshalve slechts met het risico dat er uiteindelijk geen winst is in 2018. Dan moet 2,4 miljoen euro uit deze reserve worden aangewend. Daarvoor is deze reserve dus net ontoereikend.

In Rekenwonder 7 zagen we dat op De Koepel een scenario met verlies realistischer is. Hier wordt duidelijk dat in dat geval direct de algemene reserve aangesproken moet worden. Als we met de actuele situatie uit rekenwonder 7 (namelijk 7,7 miljoen verlies) rekenen, resteert er als algemene reserve zelfs nog maar:

11,7 - 7,7 = 4 miljoen euro

En dan te bedenken dat de reserve grondbedrijf door deze coalitie eind 2012 is aangevuld met een voortijdige winstneming. Hoewel de grond nog niet is verkocht, is maar liefst 3,8 miljoen euro van de toekomstige winst op Stadhouderspark (fase 2 en 3) alvast in de reserve grondbedrijf gestopt.

Dankzij deze boekhoudkundige truc zien de reserves er nu beter uit dan dat ze eigenlijk zijn.